Anatomie van het bedrog: hoe de constructies werkten
Praktiserende auditors en risk professionals. Per fraudemechanisme technisch ontleed: off-balance/SPE's, gekapitaliseerde kosten, ponzi-mechaniek, rogue trading, verzonnen banktegoeden, tobashi-verliesverschuiving, cultuurgedreven winstmanipulatie, intercompany-constructies en projectboekhoudingsfraude, met per constructie de red flags en de auditstap die hem vangt. · Niveau: Praktijk.
1 van de 3 modules gratis om uit te proberen · 45 minuten van 2 uur. Je sluit het gratis deel af met een kennistoets en krijgt daarvoor een deelnamebewijs op naam. Geen account nodig.
Wat je doorloopt
- Cijferfraude: omzet, kosten en schijnstructuren
Vier klassieke technieken om resultaat en balans te manipuleren binnen de grenzen van 'geldige' journaalposten: off-balance-constructies, kostenkapitalisatie, geheime nevenafspraken en projectboekhouding. Per zaak leer je het exacte mechanisme herkennen én de concrete auditstap die de manipulatie blootlegt. - Verzonnen en verschoven activa
Vier constructies waarbij activa die niet (meer) bestonden toch op de balans stonden: vervalste bankbevestigingen, fictieve escrow-tegoeden, een compleet Ponzi-schema zonder onderliggende handel, en verliesverschuiving via opgeblazen overnames, telkens met dezelfde rode draad: een bevestiging die via de gecontroleerde partij loopt, is geen bevestiging. - Cultuur, omzeiling en detectie
Drie zaken waarin niet één journaalpost maar de organisatie zelf het probleem was, winstdruk van bovenaf, functievermenging en fictieve intercompany-stromen, gevolgd door een synthese-les die de terugkerende patronen uit alle elf zaken samenbrengt tot een praktisch detectiekader.
Probeer de eerste modules gratis
Laatst inhoudelijk bijgewerkt: 2026-08-05T10:49:04.